Великобритания

онлайн-молл Головная компания: При этом мы открыто называем своих бенефициаров, раскрываем в отчетности все финансовые потоки и полностью открыты и прозрачны с точки зрения любого аудита. Так что пока российское законодательство не запретит сам факт наличия у российской компании родительской компании из офшорной юрисдикции, для нас ничего не изменится. Если же говорить о ситуации в целом, то мы видим в прессе и заявлениях чиновников много слов о борьбе с офшорами, но пока неясно, чего же именно правительство хочет добиться подобными мерами. Одно дело, если речь идет о повышении прозрачности операций и улучшении собираемости налогов. Не секрет, что за большинством офшоров в итоге стоят сами чиновники, и большая прозрачность пойдет российской экономике только на пользу. В этом случае нам всем стоит готовиться к дальнейшему ухудшению инвестиционного климата, росту оттока капитала из страны и падению темпов роста экономики. При выходе на каждый новый рынок мы заручаемся поддержкой локального игрока, который помогает нам разобраться со спецификой местного рынка и собрать максимально полную информацию для справочника. Разумеется, зарубежные партнеры предпочитают работать с компанией, инкорпорированной в одной из стран Евросоюза.

5 вопросов эксперту по международному структурированию бизнеса

Я приведу короткую характеристику юрисдикции, расскажу про подводные камни, которые существуют, и поделюсь полученным опытом. Задача стояла следующая — найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло. Оффшоры мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.

Гонконг устраивал по всем параметрам если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль , за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.

Опционы на покупку и продажу ак ций. В виду этого использование иностран ных юрисдикций для построения хол динговых структур Но привычной для российского бизнеса налоговой экономии уже не по лучается — Да.

Через месяц банки раскроют налоговикам данные о счетах нерезидентов Еще одна особенность — в странах с высокими корпоративными ставками иностранные компании менее прибыльны, чем местные. Так, в г. Компания согласилась заплатить млн фунтов. Зарабатывают не только компании, но и сами власти стран с налоговыми льготами. Налоговики борются именно с такими странами, а не с классическими офшорами, где информация закрыта или непрозрачна.

Судиться с офшорами дорого и долго, говорится в докладе. Европа несправедливо доначислила налоги в Ирландии Одним из самых громких дел стали претензии Еврокомиссии ЕК в конце августа г. ЕК признала незаконными налоговые льготы, предоставленные правительством Ирландии, и обязала компанию выплатить властям Франции до 13 млрд евро. . С подобными претензиями также столкнулась А. Офшоры живут по-новому С тех пор практика таких налоговых рулингов фактически сошла на нет, рассказывает партнер .

А сами страны повсеместно ужесточают налоговую политику. Так, летом г.

Подведение итогов полугодия Опытный эксперт, к которому, без сомнения, стоит обратиться за консультацией, расскажет, что ошибки здесь стоят дорого — кроме достаточно серьезных финансовых потерь они приводят к выходу бизнеса из-под контроля, угрозам его потери, наложению штрафных санкций со стороны налоговых и правоохранительных инстанций. Поэтому нужно точно знать, на какую страну стоит обратить внимание.

В специфике вопроса помогли разобраться специалисты.

Границы перехода от ведения бизнеса со страной к ведению бизнеса в стране Тем не менее, хотя отсутствие в иностранной налоговой юрисдикции имущества и доходов его коммерческого использования либо продажи).

Сингапур Налоговая система и налоговые ставки в Сингапуре Инвесторы выбирают Сингапур для ведения дел по разным причинам. Основной является простота основания компании и управления бизнесом. Другим преимуществом Сингапура является его налоговый режим, знаменитый привлекательными ставками налогообложения для компаний и физических лиц, налоговыми льготами, отсутствием налога на прирост капитала, одноуровневой системой налогообложения и многочисленными договорами об избежании двойного налогообложения.

Договоры об избежании двойного налогообложения с Сингапуром Налогами облагаются все доходы лиц, в том числе корпораций, партнерств, доверительных собственников и групп лиц за исключением доходов от продажи основных активов , которые были получены в Сингапуре или от сингапурских источников, а также от определенных зарубежных источников в результате торговли, работы или ведения бизнеса. В настоящем руководстве содержится обзор системы налогообложения и налоговых ставок Сингапура.

Текущие налоговые ставки в Сингапуре Ставки налога на прибыль корпораций Ставки подоходного налога для физических лиц Система подоходного налога в Сингапуре — основные факты Сингапур придерживается территориального принципа в налогообложении. Другими словами, налогом облагается преимущественно доход физических лиц и корпораций, полученный из сингапурских источников.

Доход из зарубежных источников прибыль филиалов, дивиденды, доход от предоставления услуг и т. Хотя концепция происхождения источника дохода кажется простой, в реальности ее применение часто может быть спорным и сопряженным с трудностями. Нет универсальных правил, применяемых ко всем случаям. Получена ли прибыль в Сингапуре или от сингапурских источников, определяется природой прибыли и транзакциями, которые приводят к получению такой прибыли.

Поддерживая ставку налога на доход корпораций на конкурентном уровне, Сингапур остается привлекательным для крупных зарубежных инвестиций. Сингапур придерживается одноуровневой системы налогообложения для корпораций, при которой оплата налогов на доходы компании не вменяется в обязанность акционерам то есть дивиденды освобождены от налогов.

Почему запуск бизнеса в Эстонии – это хороший вариант для каждого?

Нет налога на нераспределенную прибыль — если эстонская компания получила прибыль от ведения своей хозяйственной деятельности, то налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам. Если же дивиденды не распределяются, а прибыль остается в распоряжении компании хранится на счетах или реинвестируется , в таком случае налог на прибыль не уплачивается.

Польша беспроблемная работа с любыми европейским компаниями.

Организация бизнеса с использованием офшорных угрозам его потери, наложению штрафных санкций со стороны налоговых и.

Несмотря на мировую тенденцию деофшоризации, зарубежные юрисдикции продолжают конкурировать между собой в процессе создания наилучших условий для инвестора. Резиденты Украины, желающие вести бизнес за рубежом, при выборе юрисдикции должны учитывать не только особенности налогового режима и стоимость поддержания компании, но и возможные последствия для себя, своего бизнеса в Украине, а также некоторые другие нюансы. Ограничения, предусмотренные валютным законодательством Украины Действующее валютное законодательство предусматривает необходимость получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины для инвестирования за рубеж.

При этом на сегодняшний день действуют ограничения в отношении возможности получения индивидуальной лицензии НБУ физическими лицами. Так, при регистрации иностранной компании юридические лица—резиденты Украины обязаны получить индивидуальную лицензию НБ. Хотя аналогичное требование установлено в отношении инвестирования за рубеж физическими лицами, ввиду действующего ограничения физическим лицам—резидентам Украины будет отказано в выдаче индивидуальной лицензии.

Недавно НБУ несколько либерализовала такие ограничения, позволив физическим лицам инвестировать за рубеж за счет средств, полученных за рубежом. При этом не стоит забывать, что физические лица- резиденты Украины обязаны такие доходы декларировать. С учетом наличия одного из указанных выше критериев, необходимо также одновременное соблюдение двух других критериев для признания хозяйственной операции контролируемой, в частности: Итак, если украинская компания и ее контрагенты будут соответствовать перечисленным критериям, в этом случае компанию ждут затраты по подготовке документации и отчета о контролируемой операции.

Если же украинский налогоплательщик проигнорирует требования законодательства, в этом случае к нему будут применены санкции достигают грн, в зависимости от нарушения. География ведения бизнеса, вид деятельности При выборе юрисдикции необходимо учитывать страну происхождения контрагентов.

Как перевести свой бизнес в оффшор и надо ли это делать?

Однако Александра Федак утверждает, что использование офшорных компаний — это самый дешевый и простой инструмент, который малый бизнес может использовать против давления со стороны проверяющих органов. Вы говорили, что использование офшорных схем выгодно для малого и среднего бизнеса. Бытует мнение, что этот механизм применим только для компаний-гигантов. Для гигантов есть свои темы.

При использовании данного способа продажи бизнеса у организации- продавца возникают следующие налоговые последствия: обязанность исчислить.

Договор об устранении двойного налогообложения[ править править код ] Договоры об избежании двойного налогообложения представляют собой международные межправительственные соглашения, призванные не допустить неограниченное налогообложение одного и того же дохода в нескольких государствах. Договоры, как правило, заключаются в целях поощрения экономического сотрудничества между разными странами. При этом надо понимать, что подобные договоры распространяются на ограниченный круг лиц резидентов договаривающихся сторон и действуют в отношении чётко определённых видов налогов.

На компании, работающие в офшорном секторе или пользующиеся льготными налоговыми режимами, действие договоров об устранении двойного налогообложения обычно не распространяется. Чтобы воспользоваться преимуществами договора об устранении двойного налогообложения, офшорная компания должна получить по месту своей регистрации свидетельство из налогового органа, подтверждающее, что она действительно считается налоговым резидентом этой страны[ источник не указан дня ]. Устранение двойного налогообложения в России[ править править код ] В России достаточно много собственников недвижимости, которые: При этом на налоговых нерезидентов не распространяются правила: Для того чтобы не платить налоги дважды, государства заключают друг с другом международные соглашения об избежании двойного налогообложения, так как международные договоры и соглашения имеют приоритет над национальными нормами любой страны.

Список стран, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, приведен на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ [1]. Правовое регулирование осуществляется в соответствии со статьёй НК РФ: Избежание двойного налогообложения на Украине[ править править код ] Резиденты Украины, имея дело с контрагентами из других стран, должны помнить о возможности оптимизации налоговой нагрузки с помощью механизма избежания двойного налогообложения. Для реализации этого механизма достаточно получить справку от компетентного органа, которую даже не во всех случаях необходимо легализировать.

Налоговая система Франции

Создание производственного предприятия за рубежом. Сравнительный анализ некоторых юрисдикций США, Германия, Кипр, Китай Прошли времена, когда единственной целью, с которой российский предприниматель создавал компанию за рубежом, было - спрятать в ней деньги, заработанные в России. Теперь иностранные компании все чаще используются для настоящего международного налогового планирования, то есть для легального сокращения налогов в международной коммерции с использованием зарубежных структур.

Однако компании за рубежом могут создаваться не только в чисто налоговых целях, но и для ведения там содержательной коммерческой деятельности, причем не только торговой, но и производственной. Как правило, речь идет прежде всего о странах, привлекательных с точки зрения стоимости рабочей силы например, Китай или налогообложения например, Кипр.

Однако производственные проекты могут запускаться и в развитых странах Запада таких как США или Германия.

Ужесточение контроля над использованием иностранных юрисдикций Уровень продажи: Украина или зарубежная юрисдикция.

ГЛАВНАЯ Обзор налоговых рисков цифрового бизнеса Владислав Бурилов, консультант Международно-правовой практики юридической фирмы 2 В последнее время вопросам налогообложения цифрового бизнеса уделяется особое внимание как со стороны законодателей, так и со стороны налоговых органов различных стран. Еще пять лет назад ориентация онлайн-платформы например, , , на пользователей по всему миру не создавала существенных рисков налогообложения по месту нахождения таких пользователей.

Отсутствие региональных офисов не приводило к риску признания постоянного представительства. Налог на добавленную стоимость НДС в основном взимался по месту нахождения поставщика цифрового товара и услуги то есть по месту учреждения онлайн-платформы. Отдельного косвенного налога на цифровые услуги не существовало. Однако за несколько лет ситуация резко изменилась не в пользу цифрового бизнеса.

Расширяется область применения концепции постоянного представительства по месту нахождения дата центров фиксированное место деятельности , ведения маркетинга зависимый агент и нахождения пользователей существенное цифровое присутствие. НДС по цифровым услугам и товарам, купленным в Интернете, стал уплачиваться по месту нахождения потребителя услуги или товара. Наконец, вводятся косвенные налоги с выручки по отдельным видам цифровых услуг. В настоящей статье анализируются налоговые риски цифрового бизнеса на примере бизнес-модели онлайн-платформы такие как социальная сеть , поисковая система , стриминговый сервис .

В заключение в виде таблицы представлен обзор недавних мер, затрагивающих налогообложение цифрового бизнеса по следующим юрисдикциям: Налоговые риски различных бизнес-моделей цифрового бизнеса на примере онлайн-платформы Платформенные решения зачастую предлагают бесплатный доступ пользователям сервиса 2 и одновременно получают прибыль от размещения рекламы на сервисе или анализа и продажи данных пользователей 2 .

для Продавцов 2020 (часть 3)

Для молодых компаний налоги начисляются по понятной прозрачной системе и не так уж высоки. Но чем больше развивается организация и ее доходы, тем выше будет налог и тем сложнее будет разобраться в налоговых декларациях. Развитая экономика США позволяет правительству устанавливать свои жесткие рамки налогообложения.

Цели использования оффшорных компаний могут быть самыми Подготовка бизнеса к продаже или публичному размещению акций. так называемые налоговые гавани, начиная от островных юрисдикций, таких как Невис.

Также следует помнить, что , вероятно, не будет хранить ваш товар на складах во всех вышеописанных штатах. Некоторые исключения из правил Два штата, штат Вирджиния и Нью-Йорк, установили правило, что если вашей единственной связью с их государством является 3-я сторона продавец то есть другая компания, в данном случае, , которая обрабатывает все заказы и выполняет логистику , тогда вам не нужно собирать налог с продаж в этом штате.

Аризона также недавно выпустила два постановления которые это регулируют, и, хотя они не упоминают напрямую, похоже, что эти изменения к нам применимы. Пока эксперты по спорили, появилось два постановления в которых утверждается, что, если розничные торговцы ведут бизнес в Аризоне через 3-их лиц продавцов, им не нужно взымать налог с продаж. Налогооблагаемые товары Как только вы определили наличие Налогового Нексуса со штатом, следующим шагом необходимо выявить, какие из продаваемых вами товаров являются налогооблагаемыми.

Как правило, любое материальное личное имущество облагается налогом, в то время как услуги не облагаются. Конечно, как и все, что связано с налогами с продаж, отдельные государства могут делать исключения из этих двух общих правил. В некоторых штатах некоторые общие категории товаров не облагаются налогом или облагаются по-разному. К этим категориям могут относиться продукты питания, одежда и учебники.

Например, одежда и продуктовые товары не облагаются налогом в Миннесоте. Если у вас есть вопросы о том, облагаются ли товары, которые вы продаете, вы можете проверить это обратившись в органы налогового администрирования соответствующего штата либо позвонив им. Имейте в виду, что в большинстве штатов большая часть материальных благ облагается налогом. Соответствие требованиям налогового законодательства После того, как вы определили, что у вас есть в штате, в котором вы продаете налогооблагаемые товары, ваш следующий шаг — зарегистрировать в этом штате разрешение на сбор налога от продаж.

Инструкции о том, как зарегистрировать разрешения в каждом штате — смотреть здесь.

Условия предоставления услуг

Для каких целей создаются холдинговые компании? Структура с использованием холдинговой компании в сочетании с различными техниками налогового планирования может стать важным аспектом более комплексной системы налогового планирования, применяемой многонациональными предприятиями, считающимися лучшими в своей области, и часто является неотъемлемой частью глобальной налоговой стратегии, реализуемой компанией. Создание холдинговой компании может быть обусловлено целым рядом причин.

Однако, среди наиболее распространенных причин создания холдинговой компании можно назвать владение дочерними компаниями, расположенными в различных юрисдикциях, и централизацию управления.

Низконалоговые оффшорные юрисдикции на выбор - с компанией DIPTON оффшор ввиду полного освобождения от налогов, простоты учреждения стране, вы можете использовать английские компании для ведения бизнеса при . на доходы физических лиц;. с продаж;. на наследство;. на дивиденды;.

И нужно продумать систему, как эти деньги изъять", — отметил Президент РФ. После этого Минфин России начал разрабатывать деофшоризационные меры и уже в марте представил первый проект Федерального закона"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций", или как его часто называют в бизнес-сообществе"Закона о контролируемых иностранных компаниях" далее — Закон о КИК.

В нем были установлены основные положения, например, какая иностранная компания признается контролируемой, порядок предоставления уведомлений в инспекцию об участии в таких организациях и другие. Однако много моментов осталось не охваченными и чиновникам пришлось еще два раза дорабатывать законопроект. Но и сейчас последний вариант , опубликованный Минфином России 27 мая, вызывает бурные обсуждения. Новые порядки последней редакции Несмотря на то, что неоднократно отмечалось, что целью закона является не только борьба с серым и черным бизнесом, который использует офшоры для уклонения от уплаты налогов, но и стимулировании возвращения капитала в Россию, новые поправки считаются неоправданно суровыми.

Ведь помимо штрафов и санкций должны быть предусмотрены и"пряники", которые получат компании возвратившись в Россию. Кроме того, необходимо сохранить конкурентоспособность российских компаний, работающих за рубежом. Как заявил Александр Шохин, президент РСПП, на круглом столе по вопросам деофшоризации, организованном ИД"Коммерсантъ", чтобы закон был эффективным, необходима реализация всех предусмотренных мер на практике, причем обеими сторонами: Президент РСПП отметил несколько недочетов, по его мнению содержащихся в законопроекте.

Поскольку его положения затрагивают не только средний и крупный бизнес, но и собственников-физических лиц, то необходимо продумать механизм сбора и подготовки отчетности для последних. Ведь физлица, по сути, не имеют опыта составления бухгалтерской и налоговой отчетности, и тем более не имеют возможности рассчитывать налоговую базу в части зарубежных активов.

Компании, счета и налоги

Надо признать, что использование российскими организациями оффшорных юрисдикций затрагивает не только их внутренние интересы, но и интересы российского государства в целом. В основном это связано со снижением налоговых поступлений в бюджет Российской Федерации за счет использования оффшорных юрисдикций предоставляемых ими льгот и преференций и несовершенств российского законодательства в целях уклонения от уплаты налогов. Уклонение от уплаты налогов представляет собой значительную общественную опасность, так как сокращается финансирование общественного сектора экономики, и неплательщики налогов оказываются в более выгодном положении по сравнению с законопослушными налогоплательщиками, что может спровоцировать ответную реакцию последних.

Активными направлениями использования оффшорных юрисдикций являются структурирование активов компании и отмывание незаконно полученных доходов их собственниками. Несовершенство российского налогового законодательства и отсутствие необходимой правовой базы, регулирующей отношения с иностранными государствами и обеспечивающей действенный обмен информацией с ними, предоставляют достаточные возможности для налогового планирования с использованием оффшорных юрисдикций и способствуют уклонению от уплаты налогов в значительных масштабах.

Соответствующие налоговые риски касаются как использования и налоговых органов к деятельности иностранного бизнеса в . в том числе от косвенной продажи недвижимого имущества в виде долей и акций обществ. из периодически анализируемых нами юрисдикции 72 не.

Законодательная база и, в частности, закон о компаниях, полностью освобождают оффшорные компании от уплаты каких-либо налогов. Нет необходимости предоставлять отчетные материалы бухгалтерские и аудиторские для тех компаний, которые являются нерезидентными. Благодаря низкой стоимости обслуживания оффшор в Панаме является идеальным решением для только что возникшего и малого международного бизнеса. Основные характеристики Панамы как оффшора: На территории Панамы зарегистрировано более тыс.

Государственным языком данной юрисдикции является испанский. Вся документация компании должна вестись на испанском языке и переводиться на английский при необходимости.

Спецвыпуск: Как начать продавать на Aliexpress свои товары и оптимизировать налоги. Разыграем $350

Узнай, как дерьмо в голове мешает тебе больше зарабатывать, и что сделать, чтобы избавиться от него навсегда. Нажми здесь чтобы прочитать!